В 1С не был сформирован счет-фактура физическому лицу при продаже автомобиля
Добрый день! ООО на ОСНО продало автомобиль физлицу. При оформлении документов в 1С (передача ОС) не сформировали счет-фактуру. Обнаружили уже по истечении месяца при проверке НДС.При формировании декларации по НДС данная операция была отражена в книге продаж, но под произвольным номером с кодом 26. Скажите, пожалуйста, будет ли это ошибкой при проверке, нужно ли исправлять или всё можно оставить так как есть?
Читала, что можно не выписывать сч-фактуру физлицу, если оплата была произведена наличными и если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.У нас деньги были внесены в банк через доверенность нашим сотрудником. Т.е. по сути, деньги получили наличными, а потом положили в банк.При передаче авто был выписан акт приема-передачи.
Читала, что можно не выписывать сч-фактуру физлицу, если оплата была произведена наличными и если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.У нас деньги были внесены в банк через доверенность нашим сотрудником. Т.е. по сути, деньги получили наличными, а потом положили в банк.При передаче авто был выписан акт приема-передачи.
Comments
-
Добрый день. Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1845); Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.52)
-
Цитата: Добрый день! ООО на ОСНО продало автомобиль физлицу. При оформлении документов в 1С (передача ОС) не сформировали счет-фактуру. Обнаружили уже по истечении месяца при проверке НДС.При формировании декларации по НДС данная операция была отражена в книге продаж, но под произвольным номером с кодом 26.Скажите, пожалуйста, будет ли это ошибкой при проверке, нужно ли исправлять или всё можно оставить так как есть?Читала, что можно не выписывать сч-фактуру физлицу, если оплата была произведена наличными и если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.У нас деньги были внесены в банк через доверенность нашим сотрудником. Т.е. по сути, деньги получили наличными, а потом положили в банк.При передаче авто был выписан акт приема-передачи.Добрый вечер!
Не понял Вашу схему оплаты.
Принятие наличных в оплату автомобиля должно осуществляться строго с применением ККТ (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).
По выделенному синим:
- номер счет-фактуры должен быть не произвольный, а соответствующий хронологическому порядку выставления счетов-фактур;
- код 26 возможен только в случае, если в договоре с покупателем автомобиля есть условие о невыставлении счет-фактуры, тогда вместо счет-фактуры в книге продаж регистрируется бухгалтерская справка, а в случае, если указанного мною условия в договоре нет и выставляется счет-фактура, то нужно указать в книге код 01 (пп. 1 п. 3 ст. 169, п. 3 ст. 168 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.01.2015 N ГД-4-3/794@; Приказ ФНС РФ от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@).
