Не списаны отпускные за счет резерва: как исправить?
Добрый день.
В конце прошлого года начислила резерв на сумму неиспользованного отпуска, сумма была приличная.
Затем нужно было все отпускные начисленные ежемесячно и отчисления с них списывать за счет резерва, а я это сделала только в 1-м квартале 2020. 4-й квартал 2020 еще можно править.
Что делать со вторым и третьим, если сейчас начну исправлять в том периоде прибыль поедет, получится, что я завышала расходы, и будет недоплата. Нельзя ли 4-м кварталом все скорректировать ?
В конце прошлого года начислила резерв на сумму неиспользованного отпуска, сумма была приличная.
Затем нужно было все отпускные начисленные ежемесячно и отчисления с них списывать за счет резерва, а я это сделала только в 1-м квартале 2020. 4-й квартал 2020 еще можно править.
Что делать со вторым и третьим, если сейчас начну исправлять в том периоде прибыль поедет, получится, что я завышала расходы, и будет недоплата. Нельзя ли 4-м кварталом все скорректировать ?
Comments
-
Здравствуйте!
В бухгалтерском учете ошибки нужно исправить декабрем 2020 (ПБУ 22/2010).
С налогом на прибыль сложнее. Так как ошибка привела к недоплате налога в бюджет, придется подавать уточненную отчетность, предварительно доплатив налог и пени (ст 81 НК). -
Nataly S, спасибо)
