Заявление о ввозе товара и уплате косвенного налога с исправленными ошибками было подано по истечении 180 дней: как поступить?

Comments

• Добрый день!
  
  Сейчас, как я понял Вы делаете декларацию по НДС за 1 квартал 2021 г.
  Какие события приходятся на этот период?
  Только это:
  

  Цитата: Срок 180 дней истек 17.03.2021

  Следовательно, в обычной декларации за 1 квартал 2021 у Вас добавляется раздел 6 "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена".
  
  Затем придёт черед 2 квартала.
  Там уже есть другое событие:
  

  Цитата: в апреле 2021 все ошибки были исправлены и информация передана в ИФНС.

  Т.е., собрали весь пакет документов по экспорту.
  Значит, в декларации по НДС за 2 квартал 2021 заполняете раздел 4 "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена".
  И в строке 040 этого раздела покажете сумму НДС, начисленную в 1 квартале в разделе 6.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, благодарю за ответ.
  Нужно сдавать корректировочную декларацию с начислением 20% к реализации на экспорт по ставке 0%, отраженную в 3 кв.2020 ?
• Цитата: Нужно сдавать корректировочную декларацию с начислением 20% к реализации на экспорт по ставке 0%, отраженную в 3 кв.2020 ?

  Да-да, именно утоненную декларацию за 3 кв. 2020...
  
  

  Цитата: Следовательно, в обычной декларацииза 1 квартал 2021у Вас добавляется раздел 6 "Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена".

  Это я ошибся - не за 1 кв. 2021, а за 3 кв. 2020...
  
  Успехов!